Годовая отчетность ИП на ПСН и УСН
Здравствуйте! Ко мне обратился знакомый ИП за помощью по сдаче годовой отчетности. Разбираемся вместе, поскольку я с патентами никогда дела не имела.
Он зарегистрировался в июле 2014 года. УСН, доходы.
Деятельность велась.
С 10 сентября по 10 декабря был куплен патент. Оплачен в срок и полностью.
На остаток года патент нельзя было купить (неполный месяц), следовательно, с 11.12.14 снова рассчитываем налог по УСН доходы. Правильно?
За 3 квартал налог УСН у него заплачен.
Фиксированные взносы за 2014 год тоже.
Наемных работников нет.
Верно ли я понимаю, что он должен сдать:
1. Декларацию УСН за 2014 год и заплатить налог УСН за период 11.12.14 - 31.12.14
2. Перечислить взносы 1% (у него есть превышение). При этом на сумму взносов он сможет уменьшить налог УСН (если снова будут какие-то "перебои" с покупкой патента) за 1 квартал 2015 года.
Ведь, если патент оплачен вовремя и полностью, ОСНО ему ни в каком виде не грозит?!
Спасибо!
Он зарегистрировался в июле 2014 года. УСН, доходы.
Деятельность велась.
С 10 сентября по 10 декабря был куплен патент. Оплачен в срок и полностью.
На остаток года патент нельзя было купить (неполный месяц), следовательно, с 11.12.14 снова рассчитываем налог по УСН доходы. Правильно?
За 3 квартал налог УСН у него заплачен.
Фиксированные взносы за 2014 год тоже.
Наемных работников нет.
Верно ли я понимаю, что он должен сдать:
1. Декларацию УСН за 2014 год и заплатить налог УСН за период 11.12.14 - 31.12.14
2. Перечислить взносы 1% (у него есть превышение). При этом на сумму взносов он сможет уменьшить налог УСН (если снова будут какие-то "перебои" с покупкой патента) за 1 квартал 2015 года.
Ведь, если патент оплачен вовремя и полностью, ОСНО ему ни в каком виде не грозит?!
Спасибо!
Comments
-
Цитата: Здравствуйте! Ко мне обратился знакомый ИП за помощью по сдаче годовой отчетности. Разбираемся вместе, поскольку я с патентами никогда дела не имела.Он зарегистрировался в июле 2014 года. УСН, доходы.Деятельность велась.С 10 сентября по 10 декабря был куплен патент. Оплачен в срок и полностью.На остаток года патент нельзя было купить (неполный месяц), следовательно, с 11.12.14 снова рассчитываем налог по УСН доходы. Правильно?За 3 квартал налог УСН у него заплачен.Фиксированные взносы за 2014 год тоже.Наемных работников нет.Верно ли я понимаю, что он должен сдать:1. Декларацию УСН за 2014 год и заплатить налог УСН за период 11.12.14 - 31.12.142. Перечислить взносы 1% (у него есть превышение). При этом на сумму взносов он сможет уменьшить налог УСН (если снова будут какие-то "перебои" с покупкой патента) за 1 квартал 2015 года.Ведь, если патент оплачен вовремя и полностью, ОСНО ему ни в каком виде не грозит?!Спасибо!Добрый вечер!
Вы все верно понимаете (Письма Минфина России от 07.11.2014 N 03-11-11/56140; от 01.09.2014 N 03-11-09/43709). -
Благодарю!
