Как ИП на УСН (6%) заполнить итоговую декларацию?

Здравствуйте.
Открыто ИП 02 апреля 2019 года, закрыто 07 октября 2019 года.
Доходы за 2 квартал составили 300 рублей
Фиксированные взносы за себя в количестве 8 958,84 руб. за 2 квартал оплачены в июле
Доходы за 3 квартал составили 53 946 рублей
Фиксированные взносы за себя в количестве 9 741,40 за 3 квартал и оставшиеся дни неполного 4 квартала были оплачены в октябре после закрытия ИП
Не уверен в правильности заполнения строк 020-110 и 140-143. 

Проверьте, пожалуйста, правильность заполнения.
Спасибо, заранее за вашу помощь.

Category: УСН

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте.Открыто ИП 02 апреля 2019 года, закрыто 07 октября 2019 года.Доходы за 2 квартал составили 300 рублейФиксированные взносы за себя в количестве8 958,84 руб. за 2 кварталоплачены в июлеДоходы за 3 квартал составили 53 946 рублейФиксированные взносы за себя в количестве 9 741,40 за 3 квартал и оставшиеся дни неполного 4 квартала были оплачены в октябре после закрытия ИПНе уверен в правильности заполнения строк 020-110 и 140-143.

  Читаем
  Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме"
  

  Цитата: 6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143, не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2") отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.

  В вашем случае:
  Раздел 2.1
  стр. 140 - 0
  стр. 141 - 0 (в период с января по июнь взносы не были уплачены)
  стр. 142 - 3255 (в июле уплачено 8 958,84, но сумма уплаченных взносов не может превышать исчисленный налог)
  стр. 143 - 3255
  
  Раздел 1.1
  стр. 040 - 18 (к доплате)
  стр. 080 - 18 (к уменьшению)
  
  

  Цитата: Здравствуйте.Открыто ИП 02 апреля 2019 года,закрыто 07 октября 2019 года.

  И не забудьте выбрать правильный код периода
  Приложение N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
  

  Цитата: 50<*>Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации<*>Данный код также применяется для обозначения последнего налогового периода при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.