Налоговая прислала требование с кодом ошибки «2» в декларации по НДС за 1-й квартал 2022 года: где искать ошибку?

Comments

• Цитата: Всё перепроверили. Ошибок нет. Сломали голову. Налог исчислен верно.Скажите, пожалуйста, где искать ошибку?

  Не вижу причины нервничать и тем более не спать ночами.  Тут нечего искать, это не ваша ошибка, а покупателя. 
  
  Если посмотрите  Справочник кодов ошибок в декларации по НДС( содержится в Приложении к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@ к Письму ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@ ), то увидите, что код ошибки «2» означает, что в налоговой декларации выявлено несоответствие между данными книги покупок и данными книги продаж (разделы 8 и 9 налоговой декларации). Например, по операциям по принятию к вычету НДС по ранее исчисленному с аванса НДС (по авансовым счетам-фактурам).
  
  Получив аванс, Вы выписали СФ и выдали ее покупателю.  Вы внесли СФ в книгу продаж, он - в книгу покупок.  При отгрузке ситуация наоборот : авансовый СФ Вы вносите в книгу покупок,  покупатель восстанавливает ранее принятый вычет в книге продаж.  В вашем случае покупатель этого не сделал по каким-то причинам, поэтому налоговая сверяет ваши книги, видит несоответствие вашей книги покупок и покупательской книги продаж, А поскольку вычет используете Вы, а он не покрывается платежом покупателя, Вы получили требование, т.к. налоговая считает это применение вычета неправильным.
  
  Пишите ответ на требование, где подробно описываете ситуацию: когда получили авансы , какие СФ выписали и внесли в книгу продаж.  Когда произошла отгрузка , по каким платежам зачтен аванс, какие авансовые СФ внесены в книгу покупок.  Прикладываете сканы всех документов.  И в конце пишете: в связи с вышеизложенным вычет применен правомерно, уточнять декларацию необходимости нет.
• Федорова Любовь, огромное спасибо Вам!
  Доброй ночи!
• Revecca, здравствуйте, у меня недавно также пришло требование из налоговой за 1 кв 2022 с кодом ошибки №2. (и в требовании была табличная часть, где указывали авансовую счет-фактуру, которую я выставила покупателю). Все у себя проверила, все было отражено верно. 
  Я в таких случаях звоню налоговому инспектору, которой нас курирует и прошу помочь, так не понятно почему вышло требование. Налоговые инспекторы всегда помогают и говорят где точно возникла ошибка.
  Так вот, оказалось, что покупатель взял мою авансовую счет-фактуру к вычету, а не восстановил ее. 
  Мой совет на будущее, если есть сложности с требованиями, то обращайтесь к налоговым инспекторам, у меня всегда были адекватные и помогали😀. Удачи!
• elcable, доброе утро!
  спасибо за отклик!
  дело в том, что в требовании нет телефона инспектора. поэтому пишу на форум! дозвониться туда нереально.
• Добрый день!
  

  Цитата: Мой совет на будущее, если есть сложности с требованиями, то обращайтесь к налоговым инспекторам, у меня всегда были адекватные и помогали

  К сожалению, это далеко не всегда так.
  Поэтому смотрите на код ошибки.
  Если у Вас всё в порядке, то так и отвечайте. Прежде всего, подтверждайте наличие у Вас этого счета-фактуры.
  Дальше они у же с поставщиком будут разбираться, почему он не провёл у себя этот счет-фактуру и не начислил НДС.
  
  Успехов!